folder Aus Leiten & Lenken, Planen & Gründen, Ratgeber
Steuer-Einmaleins für Gründer
Thomas Kemp comment 0 Kommentare visibility 1,4K Views access_time 3 Min. Lesezeit

Steuern ist für Unternehmer ein ungeliebtes, aber ein wichtiges Thema. Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer – die Unternehmensbesteuerung ist kompliziert. Es lässt sich keine allgemeingültige Aussage treffen, welche Rechtsform aus steuerliche Sicht die vorteilhafteste ist. Wir stellen Ihnen aber die wichtigsten Steuern vor und erklären Ihnen, welche Steuern Sie bei welcher Rechtsform im Blick haben sollten.

Umsatzsteuer

In Deutschland wird auf fast alle Waren und Dienstleistungen 19 Prozent Umsatzsteuer erhoben (für Bücher oder Lebensmittel gilt der ermäßigte Satz von 7 Prozent). Umsatzsteuer, die Sie auf Ihren Rechnungen ausweisen, müssen Sie ans Finanzamt abführen. Allerdings bekommen Sie die gezahlte Vorsteuer (zum Beispiel, weil Sie Büromaterial gekauft haben) durch das Finanzamt erstattet (Vorsteuerabzug).

Falls Sie in einem Kalenderjahr nicht mehr als 17.500 Euro einnehmen (und im nächsten voraussichtlich auch unter 50.000 Euro Umsatz bleiben), können Sie sich als Kleinunternehmer einstufen lassen. Dann müssen Sie keine Umsatzsteuer bezahlen und natürlich bekommen Sie auch keine Umsatzsteuer erstattet.

Je nach Umsatz müssen Sie Ihre Umsatzsteuer vierteljährlich oder monatlich beim Finanzamt melden. Am Ende des Jahres müssen Sie eine Umsatzsteuerjahreserklärung beim Finanzamt einreichen.

Die Umsatzsteuer ist unabhängig von der Rechtsform.

Einkommensteuer

Alle natürlichen Personen zahlen in Deutschland Einkommensteuer. Die Höhe ist abhängig von den Einkünften (zum Beispiel aus einem Gewerbebetrieb, aus selbstständiger Tätigkeit oder auch aus Kapitalvermögen oder aus Vermietung und Verpachtung). Je mehr Einkünfte Sie haben, desto mehr Steuern zahlen Sie. Der Eingangssteuersatz liegt derzeit bei 14 Prozent. Der Spitzensteuersatz liegt bei 45 Prozent. Es wird ein Grundfreibetrag von 8.820 Euro gewährt. Zudem ist, abhängig vom Einkommen, Solidaritätszuschlag zu zahlen.

Die Einkommensteuer zahlen natürliche Personen. Sie können über die Rechtsform beeinflusst werden.

Gewerbesteuer

Ob Industriebetrieb oder Einzelhändler, wer ein Gewerbe betreibt, muss Gewerbesteuer zahlen. Die erhobene Gewerbesteuer ist abhängig von Ihren Erträgen, sowie vom Hebesatz der Gemeinde in der Ihr Unternehmen ansässig ist. Der Hebesatz wird von jeder Gemeinde individuell festgesetzt. Das bedeutet: Auch bei den selben Erträgen zahlt ein Handwerksbetrieb in Flensburg eine andere Gewerbesteuer als ein Handwerksbetrieb in Füssen. Bei Personengesellschaften (Einzelunternehmen, KG und GbR) gibt es einen jährlichen Gewerbesteuerfreibetrag von 24.500 Euro. Außerdem ist die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer anrechenbar.

Gewerbesteuer zahlen nur Gewerbebetriebe. Als Freiberufler (zum Beispiel als Journalist, Rechtsanwalt oder Architekt) zahlen Sie keine Gewerbesteuer. Ob Sie im Zweifelsfall als Freiberufler gelten, prüft das Finanzamt.

Körperschaftsteuer

Die Körperschaftsteuer ist so etwas wie die Einkommenssteuer für juristische Personen. Bemessungsgrundlage ist der Gewinn des Unternehmens. Der Steuersatz beträgt 15 Prozent. Zudem ist wie bei der Einkommensteuer ein Solidaritätszuschlag zu zahlen.

Körperschaftsteuer zahlen Kapitalgesellschaften wie die UG (haftungsbeschraenkt), die GmbH, die Aktiengesellschaft oder die irische und die englische Limited mit steuerlichem Sitz in Deutschland.

Lohnsteuer

Falls Sie Mitarbeiter beschäftigen, werden die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer an das Finanzamt abgeführt.

Sie haben Fragen?

Nutzen Sie unsere Gründer-Hotline: Unsere Experten bieten Ihnen Unterstützung und Entscheidungshilfe bei allen Fragen rund um die Gründung. Kompetent. Verständlich. Persönlich. Und natürlich kostenfrei. Sie erreichen unsere kostenfreie Gründer-Hotline von montags bis freitags zwischen 9.00 und 17.00 Uhr unter 0228 95750-122. Wir freuen uns auf Ihre Fragen!

 

 

 

Beitragsbild: BrianAJackson

Einkommenssteuer Gewerbesteuer Körperschaftssteuer Lohnsteuer Umsatzsteuer

search